免费问答

已经跨年了呀，具体会计分录和报表要怎么调整？

 你好；    跨年了的话；  你去年分录怎么走的；  结转怎么做的； 你什么准则； 我看看怎么处理   

去年购进是：借：库存商品-轻质燃料油，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款，售出：借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额，月末结转：借：主营业务成本，贷：库存商品-轻质燃料油（就是两种油全部在一起了）

你好； 借主营业务成本- 某产品 ； 借主营业务成本- B产品 贷主营业务成本     ；你的库存商品 也做 这样的 去区分下

有字母的没售出过，现在是有字母的库存混在没字母的轻质燃料油里了，导致售出的没字母的轻质燃料油成本价错了，您刚才发的分录我不需要用到，因为主营业务成本我没在分开的，现在主要是已售出轻质燃料油成本价不对了，因为把有字母的轻质燃料油加进去了，用的一次加权平均法，我需要知道的是这些的调整分录

你的入库要区分  按照明细去做； 然后你 成本也得区分下 ； 

我说的是调整分录？这些我知道

调整分录 ：借库存商品- 某产品 ； 库存商品-B产品  贷：库存商品-轻质燃料油； 这样就是调整分录  

那借：库存商品-轻质燃料油DMA，贷：库存商品-轻质燃料油这样以后呢？主营业务成本结转金额就变了呀？因为分开后这个轻质燃料油加权平均单价肯定和原先不一样了，那主营业务成本变了，本年利润、未分配利润都变了，而且跨年了，我需要的是这些的会计分录

你好；  成本金额 如果 你库存商品金额发生变化； 你主营业务成本 金额   要区分 明细；  ； 调整成本分录：借主营业务成本- 某产品 ； 借主营业务成本- B产品 贷主营业务成本 ；    金额也会变化的   ；如果跨年了。  你就要走以前年度损益调整来做；用这个科目替代主营业务成本科目； 库存商品正常做 

我们是小企业会计准则，没有以前年度损益这个科目

那就用利润分配 替代主营业务成本即可  

那我先借：库存商品-轻质燃料油DMA，贷：库存商品-轻质燃料油，此时成本金额变了，然后我分两种情况，轻质燃料油新成本价高于原先的，那我借：利润分配-未分配利润，贷：主营业务成本（差额），如果低于原先成本价，那就借：主营业务成本（差额），贷：利润分配-未分配利润，这样吗？

你好 ；  你这些都是 往年的成本 ； 库存商品先做明细调整； 然后成本摘要写清楚；  你相当于主营业务成本 只是明细科目不对 ；     建议你直接做 ：“借主营业务成本- 某产品成本 贷主营业务成本-原来的成本 ； 就这样处理； 避免到时   不对哈  

主营业务成本就一级科目，我没在分开的，而且轻质燃料油DMA这种我并没有销售出去，就轻质燃料油有销售出去，所以不存在二级科目的调整

那你就只管调整你的库存商品分录即可； 主营业务成本科目不调整； 这样就不涉及 利润分配科目的

那“轻质燃料油DMA”从“轻质燃料油”这里分出去之后，轻质燃料油的成本价就变了啊（月末一次加权平均法），所以结转的时候“主营业务成本”肯定也会变啊，“轻质燃料油DMA”没有销售出去，所以不用结转，现在就是库存商品调整后，“轻质燃料油”结转的金额肯定也有变化的，老师看看我前面说的两种情况的分录对不对？不对的话麻烦帮我把正确的分录给我，由于会计问设置的只能回复十次，我只能回复一次了，麻烦老师给出正确的分录，谢谢

你好；  成本价格变化了； 你调整下分录。 如果是你系统的成本价格变化了； 你调整系统数据； 同时账上也调整下金额即可    ；如果结转主营业务成本的金额也变化； 到时就去修改差异金额  成本的部分即可