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问题已解决
请问我公司进口一批货物，进口产生的海关报关单，关税，增值税，税票，这些是否都要做账呢？进口这个货物还需要缴纳关税，关税什么时候缴纳呢
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对的，是的
报关之后
关税和你的成本一块做，增值税可以抵扣的。
2023 03/10 15:04
84784990 
2023 03/10 15:06
关税是可以当进项税额进行抵扣是吧，一般缴纳关税分录怎么做呢
郭老师 
2023 03/10 15:06
他关税抵扣不了，增值税
只能是增值税进口缴款书，这个可以抵扣关税，和你的成本一块做。
84784990
2023 03/10 15:10
老师我有点没太理解，能举个例子吗：比如说我们进口一批货 金额是120万，缴纳关税1万 ，这批货在国内销售金额是130万，增值税是15万，这怎么抵扣呢，抵扣的是哪个税呢，结转成本的时候结转哪些呢？
郭老师
2023 03/10 15:10
你好，进口的增值税没有缴纳吗？如果是的话，这批产品的成本是130万。
84784990
2023 03/10 15:16
为什么成本是130万 不是120万呢，那要是进口增值税交了10万，成本是多少呢
郭老师
2023 03/10 15:17
我刚才打错了，成本应该是121万。关税合并到成本里面，它抵扣不了增值税，只能抵扣所得税。
84784990
2023 03/10 15:19
明白了，关税就是销售成本构成的一部分，产生的进口增值税可以转成本吗
郭老师
2023 03/10 15:23
增值税你不想抵扣的话可以。
84784990
2023 03/10 15:24
恩知道了，进口对方给开的形式发票是涉及不到进项税额的，但是进口我们缴纳的增值税是可以抵扣销项税的对吧
郭老师
2023 03/10 15:27
你好，这个增值税是你单独缴纳的，单独缴纳了有进口缴款书的才可以。
84784990
2023 03/10 15:29
嗯有进口缴款书
郭老师
2023 03/10 15:30
那就是可以抵扣的。
84784990
2023 03/10 15:32
嗯好的，明白了，谢谢老师，那这样的话我们报税的话，进口缴款书的增值税抵扣是填在表几呢？
郭老师
2023 03/10 15:32
附表二进口缴款书上面写着。
84784990
2023 03/10 15:32
嗯好哒，谢谢
郭老师
2023 03/10 15:34
不用客气，工作愉快。
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