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2022年的银行转账手续费已经入了财务费用了，但是发票是2023年2月银行才给开具的，而且开的是专票？现在拿到发票怎么处理？
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你好，先把之前的无票费用分录红冲，然后根据发票再做相应分录
2023 03/10 15:38
84784984 
2023 03/10 15:39
那跨年了呢？是不是还要涉及以前年度损益调整？
邹老师 
2023 03/10 15:40
你好，涉及到损益的科目，通过 以前年度损益调整 科目代替
84784984
2023 03/10 15:40
因为以前的财务费用已经结转至去年的利润里了
邹老师
2023 03/10 15:42
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784984
2023 03/10 15:42
这个跨年了，分录怎么做？
邹老师
2023 03/10 15:43
你好，先把之前的无票费用分录红冲，然后根据发票再做相应分录
借：银行存款，贷：以前年度损益调整—财务费用
借：以前年度损益调整—财务费用，贷：银行存款
84784984
2023 03/10 15:44
怎么冲？借财务费用 红字，贷以前年度损益调整？
邹老师
2023 03/10 15:45
你好，先把之前的无票费用分录红冲，然后根据发票再做相应分录
红冲，借：银行存款，贷：以前年度损益调整—财务费用
补做入账，借：以前年度损益调整—财务费用，贷：银行存款
没有这样的凭证：借财务费用 红字，贷以前年度损益调整
84784984
2023 03/10 15:47
不能直接调费用？
84784984
2023 03/10 15:47
这个不影响未分配利润吗？
邹老师
2023 03/10 15:47
你好，跨年的损益事项，是不能直接通过 财务费用 科目调整的
84784984
2023 03/10 15:53
这个不影响未分配利润吗？
邹老师
2023 03/10 15:54
你好，会影响 未分配利润的
84784984
2023 03/10 15:56
但是您发的这两个科目刚好平了，没有影响到未分配利润
邹老师
2023 03/10 15:57
你好，如果取得发票金额与之前入账金额一致，两个分录金额一致，那就不影响了
84784984
2023 03/10 15:58
那按这样做，再重新入财务费用和进项税额，这样财务费用就重复了
邹老师
2023 03/10 15:59
你好，没有重复的
因为根据发票入账之前，之前的无票费用分录已经被冲销了
84784984
2023 03/10 16:00
之前做的就是财务费用
邹老师
2023 03/10 16:00
你好，没有重复的
因为根据发票入账之前，之前的无票费用分录已经被冲销了
（是针对这个回复有什么疑问吗）
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