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老师，你好！小规模纳税人是不是可以直接按照1%税率计提应交增值税？
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您好，是的，按1%计提增值税
2023 03/10 15:38
84785019 
2023 03/10 15:42
因为我季度肯定超30万了，因为开票也是开1%是吧？那就不存在“减免税款计入”“营业外收入”的情况，减免的税款在交企业所得税的情况，是吧？老师
刘艳红老师 
2023 03/10 15:44
是的，不存在免税的，要交税了，企业所得税要交的
84785019
2023 03/10 15:52
老师，那我账上按1%计提增值税，就不会体现减免税款的”营业外收入”吧？除非按3%提应交增值税，
刘艳红老师
2023 03/10 15:53
不会了，到时要直接交税的
84785019
2023 03/10 15:55
没看明天老师的意思
刘艳红老师
2023 03/10 15:57
你不是说季度超了30万吗，那这个计提的税费不用转营业外收入，到时要交税的
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