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2022年的银行转账手续费已经入了财务费用科目了，但是发票是2023年2月银行才给开具的，而且开的是专票？现在拿到发票该怎么做账？
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借应交税费应交增值税进项，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。汇算清缴需要纳税调增。
2023 03/10 16:10
84784984 
2023 03/10 16:13
为什么要纳税调增？调增哪一部分？是含税的财务费用还是不含税的还是这个进项税额？
郭老师 
2023 03/10 16:15
你好，因为你加税合计多了费用，这一部分你抵扣了增值税，就不允许抵扣所得税了。
郭老师
2023 03/10 16:15
发票的税额调增
上面的分录也是指调增税额的。
84784984
2023 03/10 16:16
那就是调增进项税额这一部分？
郭老师
2023 03/10 16:18
对的，是的，是这么做的。
84784984
2023 03/10 16:19
不能红冲财务费用，贷以前年度损益调增
郭老师
2023 03/10 16:21
对的，是的，跨年的是这么做的。
84784984
2023 03/10 16:27
这到底是按哪个做？您是说借财务费用（红字）贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷未分配利润 借财务费用 应交税费-进项税 贷未分配利润
84784984
2023 03/10 16:27
还是按您这个？借应交税费应交增值税进项，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
郭老师
2023 03/10 16:33
你好，就是以前年度损益调整，不做财务费用。
郭老师
2023 03/10 16:33
这个财务费用不对，跨年了不是吗。
84784984
2023 03/10 16:35
意思就是不能用以前年度损益调整来冲财务费用？
郭老师
2023 03/10 16:42
对的，是的，是这么做的。
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