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你好，老师，计提工资，计提的金额是没有减掉社保和个税的金额吗，计提的什么怎么做分录，支付的时候怎么做分录
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你好； 是的； 比如
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2023 03/10 17:04
84784987 
2023 03/10 17:08
那应付职工薪酬-工资，付完工资以后是不是应该帐是个平的
meizi老师 
2023 03/10 17:11
你好； 是的；最终都是平衡的
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