问题已解决
一般纳税人,跨年的发票需要红冲,那么开红字发票当月的账务怎么处理



同学您好,之前的账是怎样做的
2023 03/10 17:19

84785018 

2023 03/10 17:26
去年12月的时候是,
借:应收账款,
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
今年2月的时候,对方发现发票税号给他开错了,无法认证抵扣。今年2月的时候给开红冲发票后重新开具正确的发票给他了。(公司已经找人出了税审报告)那么我2月做账该如何处理,会影响税审报告的数据吗?要重新找事务所出新报告吗

易 老师 

2023 03/10 17:32
同学您好,这只是票开的有问题不用调以前的报表,做负数红冲,再重做正数就可以

84785018 

2023 03/10 17:41
这个是跨年的哦,不用通过以前年度损益调整吗

易 老师 

2023 03/10 17:48
同学您好,这个没有影响的

易 老师 

2023 03/10 17:48
调今年的收支就行

84785018 

2023 03/10 18:07
调今年的收支是怎么调啊

易 老师 

2023 03/10 18:13
借:应收账款,红字
贷:主营业务收入红字
应交税费-应交增值税(销项税额)红字

84785018 

2023 03/10 18:37
那如果重开的发票金额跟去年的不一样呢,又怎么处理呀

易 老师 

2023 03/10 18:49
新开的按新的金额做蓝字就行的