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工程完工结算，工程施工与工程结算科目均为零，剩余合同毛利怎么结转？
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你好； 比如
(一)、发生工程成本
借:工程施工- 人工费/材料费/机械费/其他直接费等
贷:原材料、应付职工薪酬等
(二)、施工企业向甲方工程结算
借:应收账款/银行存款等、
贷:工程结算
应交税金-应交增值税(销项税额)
(三)、确认当期合同收入,结转成本和毛利
借:工程结算
贷:工程施工- 人工费/材料费/机械费/其他直接费等
工程施工--合同毛利
借:主营业务成本 (所有发生工程成本)
工程施工--合同毛利
贷:主营业务收入
2023 03/10 17:47
84785001 
2023 03/10 17:52
最后剩余合同毛利有余额怎么弄？直接挂账？
meizi老师 
2023 03/10 17:59
你好；
程完工后,将工程施工与工程结算对冲.(工程结算总额=合同成本+合同毛利)
工程结算科目,根据工程借款结算单,借记应收账款科目,贷记工程结算,工程完工后,将工程施工与工程结算对冲.
你完工不会有 余额挂着的
84785001
2023 03/10 18:01
我还有余额挂着
meizi老师
2023 03/10 18:02
你好；如果你没有完工； 你可以挂着余额
84785001
2023 03/10 18:09
完工了，所有科目都没余额了，只有合同毛利有个借方余额，怎么回事？
meizi老师
2023 03/10 18:16
你好； 那你结转的不对哈； 应该是没有对冲对哈； 自己 检查每个科目
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