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老师，小规模纳税人和一般纳税人收到个税手续费返还分别怎么做分录呢？
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你好，收到个税手续费返还，会支付给申报人员吗？
2023 03/11 09:16
84785043 
2023 03/11 09:24
都是返还给公司的
邹老师 
2023 03/11 09:27
你好，不给 申报人员
小规模纳税人
借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税
一般纳税人
借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
84785043
2023 03/11 09:41
那申报的时候分别申报哪一栏呢？
邹老师
2023 03/11 09:42
你好
小规模纳税人：季度收入有超过30万吗
一般纳税人：在附表一6%税率的服务收入栏次填写
84785043
2023 03/11 10:09
小规模没有超
邹老师
2023 03/11 10:09
你好，小规模没有超，在小微企业免税销售额栏次填写
84785043
2023 03/11 12:19
如果超呢？
邹老师
2023 03/11 12:20
你好，季度超过30万，在增值税申报表第一行填写申报
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