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问题已解决
老师，现在一般纳税人是不是不用结转增值税了，直接缴纳税金的时候： 一般纳税人 借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 这样做可以吗？
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需要的
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
2023 03/11 18:04
84785043 
2023 03/11 18:09
为啥有人说不需要呢
郭老师 
2023 03/11 18:24
你好，他这个已经税金就不对，这个已经税金是当月缴纳当月的
84785043
2023 03/11 20:15
哦哦 这样啊
84785043
2023 03/11 20:16
老师，这个月进项税436.89元 销项税7358.49元，加计递减1941.93元，所以最终缴纳增值税4979.67元，请问下结转增值税的分录怎么做呢？尤其是加计递减的金额分录怎么做呢
郭老师
2023 03/11 20:17
对的，是的，这个已经是已经是当月缴纳当月的，现在基本上都是次月缴纳
84785043
2023 03/12 10:00
那加计抵减的金额怎么做账呢？
郭老师
2023 03/12 10:03
借应交税费、增值税加计扣除
贷营业外收入
借应交税费未交增值税
贷应交税费增值税加计扣除
84785043
2023 03/12 10:06
看不懂，怎么每个老师的做法都不一样
郭老师
2023 03/12 10:07
第一个计提
第二个抵扣
哪个不懂
郭老师
2023 03/12 10:08
增值税的可以多去看下一般纳税人的实操
84785043
2023 03/12 10:08
老师，可以把结转增值税整个列出来吗
84785043
2023 03/12 10:09
直接问你不行吗
郭老师
2023 03/12 10:15
可以
借应交税费应交增值税销项7358.49，
贷应交税费、应交增值税进项436.89，
应交税费、应交增值税转出未交增值税7358.49，减436.89
借应交税费、增值税加计扣除1941.9
贷营业外收入1941.9
借应交税费应交增值税转出未交增值税7358.49，减436.89
贷应交税费未交增值税7358.49，减436.89
借应交税费未交增值税7358.49，减436.89
贷应交税费增值税加计扣除1941.9
银行存款4979.6
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