免费问答

您好，同学，很高兴回答您提出的问题！老师也可以帮您回答下列问题的哦  广告费调增所得额=450-2500×15%=450-375=75(万元) 2500×5‰=12.5(万元)>15×60%=9(万元) 业务招待费调增所得额=15-15×60%=15-9=6(万元) 合计调增数额=75+6=81(万元) 会计利润总额=2500+70-1343-670-400-60-(160-120)-50=7(万元) 捐赠支出扣除旳限额=7×12%=0.84(万元) 税收滞纳金不可以税前扣除,因此营业外支出调增额=10-0.84+6=15.16(万元) 应纳税所得额=7+81+15.16+4.25=107.41(万元),应纳税所得额不小于30万元,不符合小型微利公司旳原则,因此不可以享有20%旳优惠税率,应缴公司所得税=107.41×25%=26.85(万元)