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问题已解决
科目余额表只有期初贷方金额和本期借方金额，且一样大，这个对吗？
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您好
请问您说的哪个科目期初贷方金额和本期借方金额，且一样大
2023 03/12 21:19
84785026 
2023 03/12 21:20
老师，长期股权投资
bamboo老师 
2023 03/12 21:24
应该是期初贷方余额 然后本期做分录调平了 所以是一样的
84785026
2023 03/12 21:25
老师意思是这样没有问题对吧？
84785026
2023 03/12 21:26
因为期初贷方就差这个差字才能同左边平，你看最底下我没有加，所以正好少这个数。
bamboo老师
2023 03/12 21:26
是的 这样没有问题 调整了
84785026
2023 03/12 21:30
好的，谢谢，老师，因为是两公司合报表，没有生产和盈利，前面母公司的实收资本我调查好了，本来长股投也要调查完的，只是这个长股投是本月份生的，所以一定要有。那这个调好的子公司，相对应科目位置加上母公司的数字，就是合报表？
bamboo老师
2023 03/12 21:32
不是子公司的合并到母公司吗？子公司是自己的单独报表
84785026
2023 03/12 21:33
两个都是单独的报表
bamboo老师
2023 03/12 21:33
母公司不是要合并的么？
84785026
2023 03/12 21:34
只要合法一样就行，凡正出一个报表。相同的地方就是实收和长投
bamboo老师
2023 03/12 21:35
填报表的时候 直接合并填写 不需要在科目余额表体现
合并分录做底稿 没有分录啊
所以您说的我很纠结
84785026
2023 03/12 21:38
我们老板要看合并的科目余额表，你意思是科目余额表两表直接相加就好。主要在资产负债表和利润表中把相同扣除吧。
84785026
2023 03/12 21:40
两表合并分录是：借：实收105万（大概） 贷：长股投105万
bamboo老师
2023 03/12 21:47
合并是不需要做分录的 是做底稿 调表 不做分录
84785026
2023 03/12 21:49
母公司收到股东投资款：借：银存135万
贷：实收135万
向子公司投资： 借：长股头：105万
贷：银存105万
子公司收到款： 借：银存105万
贷：实收 105万 按合并分录，科目余额表也是要调的吧。
bamboo老师
2023 03/12 21:58
科目余额表两就把长期股权投资 实收资本抵销后填写 您这个是不是按照分录填写的？
84785026
2023 03/12 21:59
我只是在一个里抵销然后相同位置相加就好，我按抵的相加后是平的。
bamboo老师
2023 03/12 22:01
最后合并的母公司没有长期股权投资就好了
84785026
2023 03/12 22:06
我明白为什么长股头还有3257414.50这个数了，因为是这个月才收的钱，而且是走走账，所以没有进实收资本，所以抵不了。那后面资金产负债表和利润表就按合起来的科目余这有做就好可以了吧。
bamboo老师
2023 03/12 22:09
您不是做了
借：长股头：105万
贷：银存105万
这个分录么
做了 就有数字啊
合并的时候
借：实收资本
贷；长期股权投资
84785026
2023 03/12 22:12
好的，我知道了，谢谢，慢慢问你，有点明白了。我先实施一下。
bamboo老师
2023 03/12 22:19
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！
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