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请问老师，公立高中，工资计提，社保计提，工资发放，社保上缴的所有科目应该怎么写记账凭证呢？
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2023 03/13 12:22
84785004 
2023 03/13 12:28
那计提个人社保怎么写分录？
84785004
2023 03/13 12:29
这个计提个人部分为什么这么写？
朴老师 
2023 03/13 12:36
同学你好
个人社保包含在个人工资里计提的
84785004
2023 03/13 12:40
那么计提像图片这么写对么？
朴老师
2023 03/13 12:46
同学你好
这个不对
个人的不是这样
你看我给你的分录
84785004
2023 03/13 13:05
刚才也在会计学堂提问的，郭老师说这个分录是企业的，不是事业单位的
84785004
2023 03/13 13:06
我发的图片是会计学堂实操第九中学财务会计给的答案
84785004
2023 03/13 13:06
你们给的解释都不一样，我晕了
朴老师
2023 03/13 13:10
同学你好
个人部分是从个人工资里扣的
84785004
2023 03/13 13:14
我就想问问分录怎么写，是写贷:其他应付款-住房公积金，还是写贷:用副职工薪酬-住房公积金。
朴老师
2023 03/13 13:17
同学你好
借 业务活动费
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷 财政拨款收入
其他应付款 ~社保
借 行政支出
贷 财政拨款预算收入
借 其他应付款~社保
贷 财政拨款收入
事业单位的这样做
84785004
2023 03/13 13:20
这个是计提工资，计提社保，发放工资，缴纳社保所有的都在一起了么？
朴老师
2023 03/13 13:21
同学你好
对的
上面我给你的是全部的分录
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