以前是小规模纳税人，后来变更成一般纳税人，这个月开的发票有冲红之前小规模纳税人的发票（税率3％），那我报税的时候把这个红冲3％税率的发票金额（金额和税额都是负数）填在哪个表格里呢？_税务

问题已解决

以前是小规模纳税人，后来变更成一般纳税人，这个月开的发票有冲红之前小规模纳税人的发票（税率3％），那我报税的时候把这个红冲3％税率的发票金额（金额和税额都是负数）填在哪个表格里呢？

84785042| 提问时间：2017 11/13 08:52

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袁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

冲减正的收入，合计填列即可

2017 11/13 08:54

84785042

2017 11/13 08:58

可是税率不一样？也没影响吗

84785042

2017 11/13 09:04

老师，中间有14％的税率差异，提交时老是提示差额大于30，不能提交

袁老师

2017 11/13 09:14

税率不一样，分开填列即可

84785042

2017 11/13 09:36

填到哪里呢，3％税率那里不让填写小于0的金额，那个红冲3％税率的是个负数啊

袁老师

2017 11/13 09:45

那填未开票收入金额变成0，这月先不扣减，下月有正数，再填负数未开票收入

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