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问题已解决
人现在已经不在我公司了，不发它工资了。12月底发的上年奖金，产生的个税，应该如何做分录？
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计入营业外支出就是了
2023 03/13 15:30
84784980 
2023 03/13 15:42
个税。他交回来就行了。这个还用计提吗？计提，缴纳，应该如何写分录？
家权老师 
2023 03/13 15:45
关键是能要回来不呢？
84784980
2023 03/13 15:46
能啊。应该如何分录呢
家权老师
2023 03/13 15:47
那就正常的计提和上缴税就是了，跟工资一样
84784980
2023 03/13 16:28
啥意思，具体怎么写。现在不牵扯工资，你就说怎么计提，缴纳就行。
家权老师
2023 03/13 16:30
奖金就是工资哈。
1计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
计提公司承担部分社保公积金
2.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷： 应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
84784980
2023 03/13 16:42
我问题，老师你仔细看下可以吗？是这个人，不在我们公司了，现在发的是之前年度的奖金，产生了个税。我应该如何写分录，不是正常发工资扣个税啊
家权老师
2023 03/13 16:47
关键是你上年计提奖金没？
84784980
2023 03/13 16:52
计提奖金了
家权老师
2023 03/13 16:56
2.发放奖金时
借：应付职工薪酬——计提的应付奖金
贷： 应交税费——应交个人所得税
银行存款
84784980
2023 03/13 17:01
计提的时候，工资和个税一起计提吗？如果，计提工资的时候包括了个税，是不是直接，借：银存 贷：个税 交的时候，借：个税，贷：银存
家权老师
2023 03/13 17:08
1计提奖金 含个税的
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
84784980
2023 03/13 17:12
不含个税就是我写的那样处理吗？
家权老师
2023 03/13 17:14
个税到底是个人承担还是公司承担？你们当时是怎么计提的？
84784980
2023 03/13 17:30
我这样写行不
家权老师
2023 03/13 17:34
为啥要收银行存款？是他打款给你的？
84784980
2023 03/13 18:04
对啊。是的，一开始说了
家权老师
2023 03/13 18:05
那就那样子就行了
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