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某生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2021年12月份的情况如下: (4)销售货物取得不含税销售额400万元，支付销售货物运输费用不含税金额5万元并取得运输公司开的增值税专票。 (5)将试制的应税新产品卖给商场销售成本价为30万元，成本利润率为10%该新产品无同类产品市场销售价格 (1)计算该企业12月份的销项税额 进项税额 增值税额
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你好，是只考虑(4)，(5)两笔业务？
2023 03/13 16:05
84785033 
2023 03/13 16:06
老师你等一下
邹老师 
2023 03/13 16:07
你好，麻烦把1—3的业务提供一下
84785033
2023 03/13 16:07
(1)外购一批材料，取得增值税专用发票，注明支付价款300万元，增值税税额39万元，材料二验收入库。
(2)外购动力材料取得增值税专用发票，注明支付价款100万元、增值税税额13万元，本月将其中20%用于新建职工活动中心工程。
(3) 以外购原材料50万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税与用发票，注明价款20万元、增值税税额2.6万元;支付加工货物的运输费用不含税金额1万元，并取得运输公司开具的增值税专用发票
84785033
2023 03/13 16:08
一共5个条件
84785033
2023 03/13 16:08
算 进 销 增值 税
邹老师
2023 03/13 16:10
你好
进项税额=39万+13万+2.6万+1万*9%+5万*9%
销项税额=400万*13%+30万*（1+10%）*13%
应纳税额=400万*13%+30万*（1+10%）*13%—（39万+13万+2.6万+1万*9%+5万*9%—13万*20%）
84785033
2023 03/13 16:14
老师第二个条件 当月将20%用于建宿舍 进项税的13万不用成80％吗
邹老师
2023 03/13 16:15
你好，你看我计算应纳税额的时候，把20%的部分对应的进项税额减去了啊
84785033
2023 03/13 16:19
但是 这个应纳税额最后这么计算
前面的进项税额计算里的2.6万不用✖️80％也可以吗
邹老师
2023 03/13 16:20
你好，是的，是可以的
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