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问题已解决
请结合数据给讲解下 这个负数表示啥意思
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递延所得税费用
=递延所得税负债-递延所得税资产
2023 03/13 16:27
84785031 
2023 03/13 16:28
比如第一行 数据 负数那么多 是怎么理解
一休哥哥老师 
2023 03/13 16:28
期末递延所得税=-254402.07
是说明，期末的递延所得税负债 小于 递延所得税资产
一休哥哥老师
2023 03/13 16:29
比如：应收账款计提坏账
账面价值小于 计税 所以产生递延所得税资产
所以-371689.59
一休哥哥老师
2023 03/13 16:30
无形资产减值准备 同理；
账面价值小于 计税 所以产生递延所得税资产
所以负数反映 -642515.70
一休哥哥老师
2023 03/13 16:31
比如
股权激励不能税前扣除
产生递延所得税资产 也是负数
回调，就是反向的正数
一休哥哥老师
2023 03/13 16:32
年初递延所得税-794982.79
也说明年初的 递延所得税负债 小于 递延所得税资产
84785031
2023 03/13 16:33
账目价值就是看科目余额表余额。那 计税基础 是参照哪？
一休哥哥老师
2023 03/13 16:33
当期所得税+递延所得税=所得税费用
84785031
2023 03/13 16:34
负数是表示冲减？
84785031
2023 03/13 16:36
表里。资产 加。负债 减。这个是表示？
一休哥哥老师
2023 03/13 16:37
递延所得税负债 是加
递延所得税资产 是减
一休哥哥老师
2023 03/13 16:37
您看，您的表写着，资产用负数表示，负债用正数
84785031
2023 03/13 16:40
就是加减的一个方向 是吧 比如第一个 的出是 递资 所以要减去 用负数？
一休哥哥老师
2023 03/13 16:51
对的，如果是产生递延所得税资产，就是负数
84785031
2023 03/13 16:52
好咧 谢谢一休老师
一休哥哥老师
2023 03/13 16:53
不客气
希望您给出五星好评，O(∩_∩)O谢谢！
84785031
2023 03/13 17:03
中间那一堆数字 算完应该等于哪个数啊？
一休哥哥老师
2023 03/13 17:23
期末递延所得税=-254402.07
年初递延所得税-794982.79
年末-年初=540580.72
一休哥哥老师
2023 03/13 17:27
中间应该是540580.72 就是发生额
但是中间数据省略了。
84785031
2023 03/13 17:30
这些数是怎么计算呀？等于哪个数？
一休哥哥老师
2023 03/13 17:42
计税基础要自己根据税法是否税前扣除判断。
84785031
2023 03/13 17:44
这个我知道 我是说这样数字勾稽关系 中间这些数字加减起来是等于哪个数？ 比如加完等于期末递延所得税？
一休哥哥老师
2023 03/13 17:47
中间数据是算出来的是1696013.8
一休哥哥老师
2023 03/13 17:48
感觉您这个题目中间把数据省略了。
84785031
2023 03/13 17:48
这个数字和哪核对 或者能对上？ 还是独立的
一休哥哥老师
2023 03/13 17:49
您这个表是从哪里来的？有没有基础数据？这些数据都是怎么填出来的？
一休哥哥老师
2023 03/13 17:51
中间应该是540580.72 就是发生额
一休哥哥老师
2023 03/13 17:54
这些数据都是根据您的业务事项做出来的。
比如：应收账款计提坏账371689.59
账面价值小于 计税 所以产生递延所得税资产
所以-371689.59
一休哥哥老师
2023 03/13 17:55
计提无形资产减值准备 642515.70
账面价值小于 计税 所以产生递延所得税资产642515.70
所以负数反映 -642515.70
一休哥哥老师
2023 03/13 17:55
你看你红色框的地方，下面是省略号，说明有些数据没有写出来。
一休哥哥老师
2023 03/13 17:58
就是要根据根据这个月的业务实质，是不是计提减值准备。
一休哥哥老师
2023 03/13 18:01
比如：应收账款计提坏账371689.59/0.25
账面价值小于 计税 所以产生递延所得税资产371689.59
所以-371689.59
一休哥哥老师
2023 03/13 18:01
计提无形资产减值准备 642515.70/0.25
账面价值小于 计税 所以产生递延所得税资产642515.70
所以负数反映 -642515.70
一休哥哥老师
2023 03/13 18:02
会计中级-所得税这一章讲到的。
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