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今年冲销去年的收入，账务该怎么处理？纳税该怎么调整？
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同学您好，借：以前年度损益调整-XX收入相关科目，贷：应收账款，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
2023 03/13 18:35
84785042 
2023 03/13 18:39
老师，你把充孝的分录做给我看看
84785042
2023 03/13 18:40
这个冲销收入只是票冲销红冲了，但实际上没有退货的
易 老师 
2023 03/13 18:44
没退货调整当期就可以了，借：应收账款负数，贷：主营业务收入负数，应交税金应交增值税负数。
84785042
2023 03/13 18:50
调整什么当期呀？是去年的收入发票，今年开了负数发票
84785042
2023 03/13 18:51
你告诉我调整哪个当期？
易 老师
2023 03/13 19:00
开红字发票的当期，上面不是说红冲了吗？
84785042
2023 03/13 19:03
是去年开的销售发票，今年开的红字发票，但是没有退货
84785042
2023 03/13 19:03
老师是跨年了
84785042
2023 03/13 19:04
22年8月开的销售发票，23年1月开的红字发票，没有退货
易 老师
2023 03/13 19:06
学员您好也不影响，冲当期的收入也是可以的
84785042
2023 03/13 19:09
意思是我冲23年1月份的收入也是可以的是吗？
84785042
2023 03/13 19:09
这样要不要做纳税调整？
易 老师
2023 03/13 19:13
这个的话，一般没有退货不影响到税收的调整，除非调整了价格，这些影响了开票金额，也是会调整的
84785042
2023 03/13 19:18
价格没有变动，因为是22年12月底的时候，对方公司发现22年8月的发票开错了，退回给了我，然后我重新开了发票，同时也开出了信息表，但忘记了把发票红冲掉，跨年后才想起来这件事，所以在22年1月份的的时候才把发票红冲了，导致了一个跨年的问题
84785042
2023 03/13 19:21
等于22年开出了两笔同金额的发票，23年跨年红冲了一个
易 老师
2023 03/13 19:33
如果是开多了，要通过以前年度损益调整
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