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老师，全年实际缴纳增值税额在料目余额表中怎么看？
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你好，本年借方发生额合计看应交税费，未交增值税，这个是一般纳税人的。
2023 03/14 10:00
84784988 
2023 03/14 10:23
嗯，全年实际交纳税额看应交税金全年累计借方金额？
郭老师 
2023 03/14 10:25
对的，是的，是这么做的，但是增值税的，你注意一下，它的进项，转出未交增值税，这些都需要剔除。
84784988
2023 03/14 10:50
嗯，全年累计应交增值税额485575.01元，与全年累计实际交税额483848.46元，这两个金额对不上？
郭老师
2023 03/14 10:52
哦，这两个都是在哪里看到的，你是根据所属所属期选的，还是根据支付期选的，收付实践制还是权责发生制。
84784988
2023 03/14 10:53
未交增值税483848.46
84784988
2023 03/14 10:53
科目余额表
郭老师
2023 03/14 10:55
科目余额表，你选择的是第几期，哪一期到哪一期的，你不是增值税次月申报吗？你应该看二月份到次年一月份的。如果按实际支付的话，看一到12月份的。
郭老师
2023 03/14 10:55
今年的一月份申报缴纳的是上一个年的12月份的
84784988
2023 03/14 10:56
老师帮忙看看
郭老师
2023 03/14 10:57
好，应交增值税和未交增值税这个不一样的，应交增值税里面下面包含着三级科目不是吗？增值销项进项进项转出转出未交增值税这些啊。
郭老师
2023 03/14 10:57
不能这样对比呀，你缴纳增值税的时候，借应交税费，未交增值税，贷银行存款，就看未交增值税的借方发生额不行吗？
84784988
2023 03/14 11:00
也就是说全年未交增值税就是全年应交增值税？
郭老师
2023 03/14 11:01
对的，是的，是这么做的。
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