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公司现在要在2022年12月确认一笔收入，这笔收入是已收到款，但未开票的，这笔收入应该如何在12月份入账
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借银行
贷主营业务收入应交税费、无票收入。
2023 03/14 10:10
84784974 
2023 03/14 10:12
这笔款是22.1月就收到了，我是要到1月去做这个分录吗
郭老师 
2023 03/14 10:13
你好，对的，是的，是这么做的。
84784974
2023 03/14 10:16
那我是不是后面所有的财务报表都要重新填报啊
郭老师
2023 03/14 10:17
你好，那你什么时间销售出去的？如果是12月份销售出去的，你可以在12月份确认收入，一月份借银行存款，贷预收账款。
84784974
2023 03/14 10:26
当时22.1月份是借：银行存款贷：应收账款的，我是要修改1月份的分录吗
郭老师
2023 03/14 10:30
不需要修改一月份的账务处理。
84784974
2023 03/14 10:32
那我贷方正常在12月做主营业务收入-未开票收入、应交税费-销项税额，借方我放在哪里，应收账款么
郭老师
2023 03/14 10:34
是的，是的，应收账款。
84784974
2023 03/14 10:37
到时候开票之后，我又应该怎么入账呢
郭老师
2023 03/14 10:40
借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费，负数
借应收账款
贷主营业务收入应交税费。
84784974
2023 03/14 10:46
那我12月份电子税务局上面税控盘导入的金额和我要报的金额不一致应该没啥问题吧
郭老师
2023 03/14 10:48
有无票收入的，加上无票收入没有关系的。
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