00:10:00
问题已解决
老师您好 我们做账时的分录是这样 收到发票时，借：工程施工-人工费/材料/机械 贷：应付账款 结转工程施工： 借：主营业务成本 贷：工程施工-人工费/材料/机械 开具发票确认收入时：借：应收账款 贷：应交税费-销项 +工程结算 借：主营业务成本 + 工程施工（合同毛利）贷：主营业务收入 借：主营业务收入 贷：工程结算 这样的话，借方有两笔主营业务成本，贷方有两笔工程结算 是不是导致成本增加或者科目重复
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，是的，是这个意思的
2023 03/14 10:47
84784956 
2023 03/14 10:50
那我这样的账务处理是正确的还是错误的
小锁老师 
2023 03/14 10:51
为啥第二笔还需要做主营业务成本呢
84784956
2023 03/14 10:53
前一笔是结转工程施工
后一笔是确认收入
84784956
2023 03/14 10:54
那现在是要怎么处理或怎么更正呢？
小锁老师
2023 03/14 10:57
那这两笔的金额不是一样的把
84784956
2023 03/14 10:59
不一样 一个是结转的工程施工的金额 另外一个是根据主营业务收入和合同毛利倒挤的金额
正确的会计分录应该是怎么样的呢？
小锁老师
2023 03/14 11:01
正确的其实就确认收入后，做一次成本就行
84784956
2023 03/14 11:02
那工程施工最后怎么结转 结转到哪个科目
还有工程结算也是两笔 也是重复的嘛
小锁老师
2023 03/14 11:04
工程施工结转到主营业务成本就可以
84784956
2023 03/14 11:05
确认收入怎么做呢？
小锁老师
2023 03/14 11:09
你说的分录吗还是啥
84784956
2023 03/14 11:10
会计分录
麻烦给一个收到发票，开具发票和确认合同收入的完整，准确的会计分录，以供学习
小锁老师
2023 03/14 11:15
一、收入核算
1、收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借：预收账款/应收账款
贷：工程结算收入
3、结转收入
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷：本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借：工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
84784956
2023 03/14 11:16
好的 谢谢
小锁老师
2023 03/14 11:59
不客气的，祝您开心呢
阅读 382
描述你的问题，直接向老师提问
193
意见反馈
