免费问答

学员：总分公司报表的合并，往来款怎么抵减有点不清楚，假如10000往来，总、分公司都挂其他应收合并怎么做，一个挂其他应收，一个挂其他应付了？ 老师：当总分公司存在往来时，需要将往来款抵减。首先，先将10000往来款抵减在总公司其他应收账款中，剩下的抵减分公司其他应收账款中，从而合并报表。这样的处理省去了放在银行账户中的步骤，而且更加合理。 拓展知识：此外，不同的往来款也有不同的抵减方法，例如本期应收账款，本期应付账款，长期应收账款等，它们都有具体的抵减规则，要求会计人员在实际操作中牢记规则。