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我一个劳务公司，我在2021年付款给班组，班组开票后，一直没有给我，导致我2021年企业所得税汇算清缴的时候，没有入成本！发票在2022年给到我，我将这些成本发票列入2022年的成本，是否可以？
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同学你好
这个可以的哦
2023 03/14 13:31
84784986 
2023 03/14 13:35
现在税务局一直找我，说我虚列成本，说他们在系统里面看到的只收到一部分2022年的发票，都解释了，有2021年班组开具的发票！劳务清包工的劳务公司，就只是收点甲方的管理费，毛利润都做到了12%还说我成本结多了！不知道毛利率多少才合适！
朴老师 
2023 03/14 13:40
同学你好
这个21年你没有做跨年调整的吗
84784986
2023 03/14 13:49
因为21年我没有收到班组的发票，我也无法核算成本，我收入成本没有做在21年里面！我只是挂的往来，我们是先按照进度款（预支人工费的方式）给班组或者工人，在结算的时候确认班组开票来结算，最后确认成本及收入！
朴老师
2023 03/14 13:59
同学你好
那你在去年收到发票需要做跨年调整的
用利润分配未分配利润或者以前年度损益调整来做
84784986
2023 03/14 14:02
现在是2022年企业所得税申报的问题，现在税务局就是纠结我2022年企业所得税汇算清缴的报表！
朴老师
2023 03/14 14:06
同学你好
就是因为你没有做跨年调整所以导致22年的成本费用增加
84784986
2023 03/14 14:06
现在是需要更正申报表？还是企业所得税汇算清缴的报表？
朴老师
2023 03/14 14:09
同学你好
更正你的汇算清缴申报表
账上反结账回去2022年做跨年调整的
84784986
2023 03/14 14:39
更正申报表，将2021年开具的发票列入哪个表里面呢？第一次遇见这样的问题！
朴老师
2023 03/14 14:44
同学你好
用以前年度损益调整来做
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