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增值税去年已经申报的，但是因政策优惠没扣款缴纳的这个部分，本月扣款缴纳了，账务我要怎么处理好。没有做计提的
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借：未分配利润
贷：应交税费-未交增值税
2023 03/14 14:49
84784971 
2023 03/14 14:52
为什么是借未分配利润呢，平时如果有计提，不是按以下这样做吗
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
84784971
2023 03/14 14:53
原来因为没有缴纳，所以贷方未交增值税金额，这样就对吧
文文老师 
2023 03/14 14:59
如果有正常做销项，进项，确实做这个分录就可以
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
文文老师
2023 03/14 15:00
若没有确认销项，就要用未分配利润了
84784971
2023 03/14 15:06
进项和销项都有分别做，但是按正常需要计提的话，就做上面那个分录，由于漏了计提，又在本月交了上年的增值税。要怎么补做吗
文文老师
2023 03/14 15:10
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
做这个分录就可以了
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