免费问答

按以往做的： 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 结转， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-已交增值税。（这个因为习惯问题） 请问老师，去年的数在今年交，我要怎么做账，一时被绕进去了

你好，结转的时候，贷方是 应交税费—未交增值税，而不是  应交税费-已交增值税  借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

请问，是不是今年实际缴纳的时候，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个就可以不管它。只是一个过度分录而已？

你好 结转的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

老师的意思就是可以不管是不是之前应交的，只要是缴纳时，就是用这个缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 就可以了？因为都在直接结转过了，不需再考虑了？

你好，缴纳的时候，就只需要做这个分录 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 之前需要按期做结转分录 

请老师帮我看看这样做账对不对： 由于上一年没对进项销项税以及缴纳的增值税进行逐月结转，在本月1月补结转做了以下分录 借：应交税费-应交增值税（销项税额），-----填上年实际取得的数据 贷：应交税费-应交增值税（进项税额），-----填上年实际取得的数据 应交税费-未交增值税 -----填上年实际缴纳的数据 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） -----填上差额补平 由于去年政策申报了增值税但可以在今年缓交，这个部分没有做任何做账务处理

你好，不对，正确的应当是这样 结转的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

1月同时做了对本月进项销项的结转，如下： 借：应交税费—应交增值税（销项税额），---填1月实际取得 贷：应交税费—应交增值税（进项税额），--填1月实际取得 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）--两者差额 计提1月应交增值税 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），---填1月应交数 贷：应交税费—未交增值税 ---填1月应交数 2月缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税 ---填1月应交数 贷：银行存款 ---填1月应交数 同时2月缴纳去年已申报但未扣款的增值税 借：应交税费—未交增值税 ---填去年应交数 贷：银行存款 ---填去年应交数 是不是这样就可以了，不用再做其他账务数据处理了，担心2月缴纳去年的这笔做不对

你好 结转的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗）

您说的这个是按逐月结转的，这部分我明白的。我主要是上年度的增值税，在今年扣款缴纳，由于之前没有每月结转，怕在今年做错

你好，可以在今年补做结转，然后做缴纳税款分录啊 

你回复的意思是，我补做去年一整年没有逐月结转的时候，也是同样按照 借：应交税费—应交增值税（销项税额），---填去年实际取得 贷：应交税费—应交增值税（进项税额），--填去年实际取得 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）--两者差额 这样处理就可以了是吗，等实际缴纳是再做 借：应交税费—未交增值税 ---填去年应交数 贷：银行存款 ---填去年应交数

你好，还需要做一笔这样的结转分录（你给遗漏了） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

谢谢老师的耐心，我改下，请帮我看看这样对不： 结转去年全部未结转的分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额），---填去年实际取得 贷：应交税费—应交增值税（进项税额），--填去年实际取得        应交税费—应交增值税（转出未交增值税）--两者差额 结转去年应交未交部分 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），--填写去年未交部分数 贷：应交税费—未交增值税 --填写去年未交部分数 实际缴纳是再做 借：应交税费—未交增值税  ---填去年应交数 贷：银行存款    ---填去年应交数

你好，是的，是这样的

老师我更正一下， 结转的部分，我数据应该是填，去年申报过的数据总和吧， 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），--填写去年申报过的数据总和 贷：应交税费—未交增值税 --填写去年申报过的数据总和 然后实际缴纳是在去年有一部分，和今年一部分 实际就按实际发生的月份做，等全部缴纳完毕， 应交税费—未交增值税 就会平。对不对 麻烦老师了，谢谢你，这个我想好久总是理不清

你好，按这个处理就是了 结转的时候 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款