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请教老师，小规模纳税人季度超过30万了，需要缴纳增值税，需要如何做分录？
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同学您好，您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税 借：主营业务成本，贷：库存商品
2023 03/14 16:15
84784959 
2023 03/14 16:16
超过后，全额纳税吧？
84784959
2023 03/14 16:18
就是这个应交税金——应交增值税是不是还需要结转到未交增值税这儿，借：应交税金——应交增值税 贷：未交增值税 是不是需要这一步
易 老师 
2023 03/14 16:32
月末增值税进项大于销项，可不结转。反之，借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
84784959
2023 03/15 08:44
就是未交增值属于二级科目，挂在应交税费一级科目后边是吗，
易 老师
2023 03/15 08:45
学员您好，是的，对的
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