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确认收入与成本借：合同毛利主营业务成本贷：主营业务收入工程完工对冲借：工程结算收入贷：合同毛利工程成本对冲完后工程结算，工程成本，合同毛利都没有余额了，可是主营业务收入与主营业务成本在账面上挂着呢，难道结转本年利润
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你好 是的 期末结转到本年利润
2023 03/14 16:44
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建筑企业如果不是按照建造合同来确认收入和成本，可以不设置工程施工—合同毛利科目吗？如果不设置工程施工—合同毛利，那么结转成本就是借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本，结转收入就是借：工程结算，贷：主营业务收入，这样做对吗？不设置工程施工—合同成本科目了，那工程完工了工程施工和工程结算就不需要对冲了对吗？
2067 -
借：主营业务成
工程施工/毛利
贷：工程结算
是成本与收入对冲吗？
381
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合同毛利和工程施工成本的和就等于主营业务收入吗？？完工的时候，工程施工成本加上合同毛利=确认的主营业务收入=工程结算吗？他们可以对冲吗
387
-
确认本月工程施工成本：
如果本月实际发生的工程施工成本为258000元，并且之前已经记录在“工程施工-合同成本-xx项目”科目中，则无需再做此步骤的分录。
工结算并开票时确认收入：
借：应收账款 305,807.29 贷：工程结算 305,807.29
同时，按照完工百分比法或其他确认收入的原则，结转相应的合同成本至主营业务成本：
借：主营业务成本—工程施工-合同成本-xx项目 258,000 （假设该金额是与已结算部分对应的合同成本） 贷：工程施工—合同成本-xx项目 258,000
计算并确认合同毛利：
工程结算与相应合同成本之间的差额即为本期确认的合同毛利。
假设按已结算金额直接计算毛利（实际情况可能需要根据完工进度等比例分配成本），则： 合同毛利 = 工程结算 - 主营业务成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主营业务收入—工程结算 47,807.29 贷：工程施工—合同毛利-xx项目 47,807.29。老师这个分录是不是充了收入，那对嘛
2920
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1、借：工程施工-合同毛利 2、 借：工程结算
主营业务成本 贷：工程施工-合同成本
贷：主管业务收入 工程施工-合同毛利
看不明白，这个分录，工程结算是主营业务收入吗？工程施工-合同成本是主营业务成本吗？分录1、2的关系是什么意思？
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