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企业所得税前前期计提了负数应交所得税，后期清帐需调平吗？该如何调平？
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借：应交所得税
贷：利润分配
2023 03/14 16:53
84784999 
2023 03/14 16:59
是将前期所有都负数所得税全都放在一起做一笔这样的分录就行了是吗
84784999
2023 03/14 17:00
利润分配的明细科目是啥，是未分配利润吗？
84784999
2023 03/14 17:04
而且也都是负数金额天填上去吗？
家权老师 
2023 03/14 17:06
是的，把应交税费-所得税调平就是
84784999
2023 03/14 17:13
那就是如果前期的所得税科目余额是-10000那么我的分录就是
借：应交税费-应交所得税 -10000
贷：利润分配-未分配利润 -10000
是这样不？
家权老师
2023 03/14 17:16
借：应交税费-应交所得税 10000
贷：利润分配-未分配利润 10000
84784999
2023 03/14 17:36
这样记的话那个应交税费-应交企业所得税的科目余额就翻倍了呀
家权老师
2023 03/14 17:37
那就做相反的分录，反正把所得税调平就是
84784999
2023 03/14 17:39
不能做负数分录吗？
家权老师
2023 03/14 17:40
可以适用负数的，根据个人喜好调平就是了
84784999
2023 03/14 17:41
把计提的负数所得税调进未分配利润会有啥影响不？
家权老师
2023 03/14 17:46
没什么影响的哈，效果都是一样的
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