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问题已解决
老师，我想问下；汇算清缴的事情，我们是22年11月份计提的成本，但是我们是23年1月份取得的发票，我这个账需要调整吗？还是说直接在汇算清缴的表上调增调减呢？
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你好，暂估和发票是一样的吗？如果是一样的话，汇算也不需要调整的。
2023 03/14 17:05
84785035 
2023 03/14 17:07
开具的发票大于暂估的成本，还有一个问题就是，暂估的是A家，收到的发票是B家
郭老师 
2023 03/14 17:08
你好，红冲之前的，然后再做发票的，因以前年度损益调整汇算清缴，需要纳税调增，调增的是差额的那一部分。
84785035
2023 03/14 17:11
那红冲的分录，账是做到现在还是22年，还有我取得发票是1月份取得的账也是1月份做的；不影响吧
郭老师
2023 03/14 17:12
你好，你红冲了2022年，那你申报给税务局的能红冲吗？
84785035
2023 03/14 17:12
我还是没有明白，老师
郭老师
2023 03/14 17:13
你红出了2022年，你账上和申报给税务局的不一致。
84785035
2023 03/14 17:14
感觉讲汇算清缴的老师，都是讲的政策，没有讲账务处理什么的
郭老师
2023 03/14 17:15
当时暂估的分录怎么做的，我给你写。
84785035
2023 03/14 17:26
我提交了，老师收到了吗
84785035
2023 03/14 17:27
这是22年5月份暂估的
郭老师
2023 03/14 17:28
如果结转了成本，
借应付账款，贷合同履约成本，
借合同履约成本，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，
然后再做发票的，借合同履约成本，
贷应付账款，
借以前年度损益调整
贷合同履约成本
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
84785035
2023 03/14 17:33
我现在就是纠结，我把这笔分录做在几月份，还有我汇算清缴时，表格用不用调整了，谢谢老师
郭老师
2023 03/14 17:33
做到今年
汇算清缴需要纳税，调增
之前的财务报表不需要修改。
84785035
2023 03/14 17:35
那我们1月份不是取得票了么，为什么还要调增呢，政策不是预提的，在次年5.31之前取得票据就不用调整么
郭老师
2023 03/14 17:41
你好，纳税调减刚才打错了，你取得的发票不是大于你的暂估。
84785035
2023 03/14 17:41
谢谢老师，谢谢老师，谢谢老师
郭老师
2023 03/14 17:42
不用客气，工作愉快。
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