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问题已解决
请问按理说本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 借：应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20 贷：应交税费――未交增值税 20 但由于顾及税负问题，计提缴纳下个月增值税是 借：应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 25 贷：应交税费――未交增值税 25 月末应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 贷方有余额，这样的可以的吧
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你好； 你为什么要计提下月的金额； 你只需结转进销项税科目即可
2023 03/14 17:15
84784971 
2023 03/14 17:17
借：应交税费—应交增值税（销项税额），当月实际取得
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），当月实际取得
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）--两者差额
计提下个月要缴纳的
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
下个月实际缴纳是再做
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
不是需要计提下个月缴纳的数吗
meizi老师 
2023 03/14 17:45
对的； 就这样做即可； 不用去计提哈
84784971
2023 03/14 17:51
可我每月缴纳的增值税不是转出未交增值税那个数啊。实际工作中，按税负交的
meizi老师
2023 03/14 17:52
你好； 那你也不能去计提； 你缴纳了多少做多少缴纳金额 ；
84784971
2023 03/14 17:53
就是每个月会剩余进项的，那不就是得按税负来计提，下个月应交增值税吗
meizi老师
2023 03/14 17:54
你好； 一般不会按照税负率来的 （按照你申报表 认证的进项税和产生的销项税 和留抵进项税来考虑缴纳金额 ； ）
84784971
2023 03/14 17:55
那麻烦老师给我列出一个完整进项销项。结转和缴纳的分录给我看看，行吗。有点混乱了
meizi老师
2023 03/14 17:56
你好； 你做的就是完整分录哈 ；只是 你贷方的未交增值税金额 和你 借方缴纳的金额可能有差异； 你挂着即可
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