00:10:00
问题已解决
老师，收到汇算清缴企业所得税退回款，怎么写分录呢？借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税？还要转入利润分配，未分配利润去吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2023 03/14 17:16
84784975 
2023 03/14 17:18
我们适用小企业 准则
邹老师 
2023 03/14 17:19
你好，小企业 准则
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
84784975
2023 03/14 17:22
我是2月份做的汇算清缴，2月份退回来的，还要计提吗？
邹老师
2023 03/14 17:24
你好，小企业 准则
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784975
2023 03/14 17:25
后面的回复没问题，就是想着季度交税的时候要计提税金，想问这个汇算清缴是否也需要计提？
邹老师
2023 03/14 17:26
你好，汇算清缴的时候退回税款，是做计提的相反分录
84784975
2023 03/14 18:06
我是在3季度也就是10月份的时候交的税费，2月份才做汇算清缴，那么我是在2月份做计提？怎么写分录？
邹老师
2023 03/14 18:07
你好，小企业 准则，汇算清缴退回所得税分录是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784975
2023 03/14 18:10
我是问需不需要做计提？要计提的话什么时候做？
84784975
2023 03/14 18:12
是不是需要缴税的时候才要做计提？退税的时候不需要？
邹老师
2023 03/14 18:37
你好，汇算清缴的时候退回税款，是做计提的相反分录
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润（这个就是 计提的相反分录）
不是计提，而是计提的相反处理
阅读 195
描述你的问题，直接向老师提问
294
意见反馈
