免费问答

同学你好 22年该项固定资产的账面价值=500-500/10=450(万元)，计税基础=500-500/8×2=375(万元)，应确认递延所得税负债=(450-375)×25%=18.75(万元); 23年，账面价值=500-500/10×2=400(万元)，计税基础=500-500/8×2-(500-125)/8×2=281.25(万元)，递延所得税负债余额=(400-281.25)×25%=29.69(万元)，20×6年应确认递延所得税负债=29.69-18.75=10.94(万元)。

如果是资产类科目，账面价值＜计税基础，确认递延所得税资产，反之确认负债

好的，谢谢老师，讲的很详细，谢谢你

不用客气，祝你学习顺利