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汇算清缴的基础信息表里面的资产总额要求填平均值的公式是什么，还有从业人数也是平均值的公式是什么
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第一季度平均值=（上年12月末余额+3月期末余额）/2
第二季度=（3月期末余额+6月期末余额）/2
第三季度=（6月期末余额+9月期末余额）/2
第四季度=（9月期末余额+12月期末余额）/2
四个季度平均合计/4
2023 03/14 17:30
郭老师 
2023 03/14 17:31
资产是看资产负债表里面的资产，合计
人数是看工资表里面的人数就行
84785037 
2023 03/15 09:30
人数也是像资产的一样先算出季度平均值然后四个季度平均合计/4？？
郭老师
2023 03/15 09:34
是的，是的，是这么做的。
84785037
2023 03/15 09:41
职工薪酬支出及纳税调整明细表的工资薪金支出的账载金额是销售费用和管理费用-工资这个科目的合计，还是应付职工薪酬的贷方余额呢
84785037
2023 03/15 09:44
我们只有社保费用，那是不是社保费在职工薪酬支出及纳税调整明细表里填在8行五、各类基本社保障性缴款这个里面
郭老师
2023 03/15 09:45
职工薪酬明细表里面的是所有的工资，不分管理费用还是销售费用，还是研发支出。
郭老师
2023 03/15 09:45
看的是应付职工薪酬工资这一个。
郭老师
2023 03/15 09:46
企业负担的社保在社会保障性交款里。
84785037
2023 03/15 10:39
资产折旧、摊销及纳税调整明细表账载金额中本年折旧、摊销额中填写的是本年累计的折旧贷方金额减去资产清理后的金额吗
郭老师
2023 03/15 10:41
你好是的，是这么做的。
84785037
2023 03/15 10:53
这个表的勾稽关系是1=4,2=5,3=8？？
郭老师
2023 03/15 10:57
这个得有前提啊，你得有发票才行。
84785037
2023 03/15 10:59
这些固定资产都是有发票才入账的呢，
郭老师
2023 03/15 11:02
你好，那就是一样的，可以的。
84785037
2023 03/15 11:06
那我2021年的汇缴资产计税基础填的不是资产原值，填的是账载金额中的本年折旧、摊销额，还能修改吗
郭老师
2023 03/15 11:07
电子税务局我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报或者是作废申报，你看一下能修改吧。
84785037
2023 03/15 11:12
好的好的，谢谢
郭老师
2023 03/15 11:15
不用客气，工作愉快。
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