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去年我的红字票是供应商给我们的年终返点。去年没入账。今年钱才到账我去年没入账今年怎么做账？去年没入账但是税额已经转出没影响吧
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同学你好，对增值税没有影响，对企业所得税有影响的，今年做账时，借：应付账款，负数，贷：以前年度损益调整，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。
2023 03/14 20:05
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2023 03/14 20:11
增值税去年开红字信息表税务桌面自动就提取数据税已经做转出了那我今年做以前年度损益调整后如何影响去年所得税，纳税申报表要怎么调整吗不太会弄。
王雁鸣老师 
2023 03/14 20:15
同学你好，增值税申报表是已经自动转出了，但是账面没处理，所以今年把红字发票做账，不好意思，我上面的分录做反了，应该是，借：库存商品等科目，负数，应交税费应交增值税进项，负数，贷：应付账款，负数。今年汇算清缴时，减少成本，增加利润就行了。
84784949
2023 03/14 20:18
我商品去年都已经卖了。已经结转成本了那就是冲减主营业务成本不冲减库存商品对吧。还有以前年度损益最终结转到未分配利润是吧。然后以前年度结平就是个过渡科目对吗
王雁鸣老师
2023 03/14 20:19
同学你好，是的，再做分录，借：以前年度损益调整（主营业务成本）负数，贷：库存商品等科目，负数。是的，再做，借：利润分配，负数，贷：以前年度损益调整（主营业务成本）负数。对的。
84784949
2023 03/14 20:28
老师帮我看下我做的这个对吗。
王雁鸣老师
2023 03/14 20:39
同学你好，不对，应该做分录，借：以前年度损益调整（主营业务成本）-123,893.81，贷：应付账款，-140,000，应交税费应交增值税进项转出，16,106.19
再做，借：利润分配，-123,893.81，贷：以前年度损益调整（主营业务成本），-123,893.81。
84784949
2023 03/14 22:38
你是用负数表示。我只不过换了个方向总正数超市最终年度损益余额是0未分配利润都是在贷方有何不对啊？
王雁鸣老师
2023 03/14 22:43
同学你好，总金额不对，你的分录金额，与你的最上面的发票金额不一样。
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