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去年计提了700万成本，去年开了200w成本发票，今年开了400w成本发票，我汇算清缴怎么调整比较好，如果做到去年直接改去年的账，是不是要调增500万成本。今年做未分配利润可以只调增100万成本，那我去年的利润表和资产负债表是不是都要按100w调整后在做汇算清缴
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2023 03/14 20:32
薇老师 
2023 03/14 21:32
最好是汇算调增没到账的成本发票即可，
薇老师
2023 03/14 21:33
汇算前到账的发票都不用调整的。
薇老师
2023 03/14 21:34
汇算完成后，做借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
84784963 
2023 03/14 21:55
以前年度损益不是过渡科目吗，计提的时候挂的其他应付款，我是不是应该冲减其他应付款
薇老师
2023 03/14 21:57
计提的时候挂的其他应付是费用漏记时的处理
薇老师
2023 03/14 22:03
我是不是应该冲减其他应付款——冲或不冲都可以，按自己的习惯处理。
84784963
2023 03/14 22:15
老师，以前年度损益适合过渡科目，不应该只借未分配利润，贷以前年度损益吧，是不是还有个借以前年度损益贷什么科目
薇老师
2023 03/14 22:35
借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 这个根据实际调整，你应知道的就省了。
84784963
2023 03/14 22:38
所得税应该是以前年度损益的25%，未分配利润是以前年度损益的75%，比如损益100，借利润分配未分配利润75应交所得税25贷其他应付款100，是不是应该是这样，
84784963
2023 03/14 22:39
计提的时候是借主营业务成本100贷其它应付款100
薇老师
2023 03/14 22:40
是不是应该是这样——是的
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