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问题已解决
a公司向b公司买了20000元的商品进项税为6%商品个数为100个，后来这100个商品怎么都卖不出去了，a公司找b公司协商了两个方案①b公司退35%的购货款折价退货给a公司然后回收这100个商品。②a公司以35%卖给b公司。(进项税6%)。问这两个分录分别怎么写，两种情况各亏了多少。
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您好，第二种情况，按照原件的35%处理了吗？
2023 03/15 06:22
84785029 
2023 03/15 06:23
对是的呢
84785029
2023 03/15 06:24
就是一个折价退货一个折价售卖
东老师 
2023 03/15 06:27
第二个方案就相当于销售处理
东老师
2023 03/15 06:27
折价退货是什么意思
84785029
2023 03/15 06:37
就是我要你退款20000你不想退全款只想退35%，回收这100个商品
84785029
2023 03/15 06:39
那您把第一个操作的分录写一写我看看
东老师
2023 03/15 06:40
我的理解一种退款不是和销售一个性质吗？给你35％款，商品给我了
84785029
2023 03/15 06:47
我纠结的是两种情况的税收情况
84785029
2023 03/15 06:47
有何不同
东老师
2023 03/15 06:54
我个人认为第一种情况其实也是销售
84785029
2023 03/15 07:06
退款不用算销项税啊
东老师
2023 03/15 07:07
但是你的商品没了，不能无缘无故的就消失了，税务能认可吗
84785029
2023 03/15 07:41
算了我说给您听听您看我说的对不对，第一种就是我接受他35%的退款也就是我负担了65%的成本和65%的进项税，而第二种按35%销售给他是的增值税是20000*0.35=7000，销项税7000*0.06=420，进项税20000*0.06=1200 此时420-1200=-780 不需要交增值税，还有抵扣额
84785029
2023 03/15 07:41
我是想说这个
东老师
2023 03/15 07:56
你说的这个我看下了，倒是没什么问题
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