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问题已解决
计提工资时候，如果有个税、个人部分的社保和公积金，怎么计提？麻烦老师带数字计提一下，谢谢！（比如：应发9500，应收个税500，个人部分社保和公积金各1000，实发7000）
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 9500贷：应付职工薪酬——工资 9500
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资 9500贷：其他应收款——社保(个人部分)+公积金2000 应交税费——应交个人所得税500 库存现金／银行存款或现金7000 4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)2000 贷：银行存款或现金
2023 03/15 08:24
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