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问题已解决
老师，您好，税务打电话让我把2019年到2022年已抵扣但是不能抵扣的进项税转出，修增值税报表是在每年12月份的增值税申报表中修改的，这样的话，财务报表怎么修改，是每年修改每年的，还是做2022年汇算清缴时调整到2022年中，修改2022年的财务报表
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财务报表可以在今年调整的，这些都是什么业务的。
2023 03/15 08:48
郭老师 
2023 03/15 08:49
就是你账务处理做到今年不做以前年度。
84784951 
2023 03/15 08:52
我们是物业公司，收居民供暖，开票有9个点的，也有免税的，但是购买燃气时，把进项税都抵扣了，现在是只有9个点的才能抵扣，免税的不能抵扣，需要做进项转出
郭老师
2023 03/15 08:53
借以前年度损益调整，
贷应交税费、应交增值税进项转出
税款需要补交的吗？
84784951
2023 03/15 08:55
税务让每年调整每年的，就是19年在19年12月份的增值税报表中把19年需要转出的进项税进行修改，以此类推。我按照税务要求，每年修改了每年12月份的增值税报表，但是财报不知道在什么时候修改。是在2022年汇算清缴时，用以前年度损益调整做调整，调整到2022年报表中，还是就做到2023年，因为转出的进项税有72万，
84784951
2023 03/15 08:57
老师，不需要补缴，我们把72万进项转出后还有100万留底
郭老师
2023 03/15 08:58
你好，你去修改申报表就可以的，修改了申报表，你账务处理都做到今年。
郭老师
2023 03/15 08:58
汇算清缴的时候，纳税调减，如果你去修改之前的申报表，你每年的年报，第四季度的财务报表、所得税申报表都得修改。
84784951
2023 03/15 09:00
我知道账务处理做到今年。修改申报表要每年修改每年的吗？
郭老师
2023 03/15 09:01
修改不修改，其他的都不修改。
郭老师
2023 03/15 09:01
不修改，不修改，其他的都不要修改。
郭老师
2023 03/15 09:02
账务处理做到今年
你不影响以前年度的有修改不了
84784951
2023 03/15 09:03
没明白，不知道怎么处理了
郭老师
2023 03/15 09:03
你好，账务处理做到今年之前的财务报表不修改，因为你没有反结账修改你的账务处理啊，你账上的还是是和申报的一样。
84784951
2023 03/15 09:10
那我就是这月做账，借以前年度损益调整，贷进项税转出，借利润分配未分配利润 贷进项税转出，
郭老师
2023 03/15 09:11
第二个贷方应该是以前年度损益调整。
84784951
2023 03/15 09:12
对对，写错了
84784951
2023 03/15 09:12
那2022年汇算清缴时，我需要修改2022年的报表吗？
郭老师
2023 03/15 09:14
不修改财务报表，然后在纳税调整明细表扣除项目30栏里面填写啊。
郭老师
2023 03/15 09:14
不改的财务报表怎么修改，修改哪里啊，你这样修改了的话，和你账上的是不是一致的。
84784951
2023 03/15 09:19
嗯嗯，明白
郭老师
2023 03/15 09:23
不用客气，工作愉快。
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