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今年做22年汇算清缴应交企业所得税10万，减去22年异地预缴企业所得税6万，还需交4万，分录怎么做
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同学你好
预缴的时候借应交税费企业所得税贷银行存款
2023 03/15 09:49
84784959 
2023 03/15 10:11
不是问预缴，是问汇算清缴，算出应交减去预缴金额后还需补交企业所得税的分录
朴老师 
2023 03/15 10:23
借所得税费用
贷应交税费所得税
借应交税费所得税
贷银行存款
84784959
2023 03/15 10:25
这笔分录是可以今年做吗？影响的是今年的损益
朴老师
2023 03/15 10:36
你要是想做跨年的那你是什么会计准则
84784959
2023 03/15 10:42
因为今年5月申报去年汇算清缴才知道应交多少税，去年都不知道应交金额没法做。不然正确的做法是什么？是企业会计准则
朴老师
2023 03/15 10:48
同学你好
那就
借以前年度损益调整
贷应交税费企业所得税
借应交税费所得税
贷银行存款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84784959
2023 03/15 10:53
那预缴的金额呢，分录没体现
84784959
2023 03/15 10:55
借以前年度损益调整 10万
贷应交税费企业所得税 10万
借应交税费所得税 10万
贷银行存款 10万？实缴是4万，减去预缴6万在哪体现呢
借利润分配未分配利润 10
贷以前年度损益调整 10 套用金额是这样？
朴老师
2023 03/15 11:08
对的
分录是这样做的
你按照四万来计提
84784959
2023 03/15 11:58
什么意思呢？我是问套数据的话，预缴的6万不需要转到贷方结平吗？做10万也不对吧？实缴4万在分录也没体现啊？
朴老师
2023 03/15 12:12
同学你好
你之前预缴的做在借应交税费所得税借方六万了不是吗
那你计提的时候计提10万
然后冲减了借方的六万
还剩四万没交
借以前年度损益调整 10万
贷应交税费企业所得税 10万
借应交税费所得税 4万
贷银行存款 4万
借利润分配未分配利润 10
贷以前年度损益调整 10
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