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2021年预收客户200万，用于冲减后续货款，但是当时200万没有做账务处理，现在需要核销应收货款，怎么做账务处理？
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借银行存款，贷应收账款，当时公户收到了钱吗？你的银行余额一致吗？
2023 03/15 11:23
84784970 
2023 03/15 11:42
不是公户收，是借款给老板，用于抵扣后期货款，用以前年度调整的话，分录怎么做？
84784970
2023 03/15 11:43
这边财务交接好几个，账套也换了新的，我查以前科目余额表，200万是没有做分录的
郭老师 
2023 03/15 11:44
你好，借其他应收款，老板贷应收账款。
郭老师
2023 03/15 11:44
这个不涉及到分一类的科目
84784970
2023 03/15 11:47
我们财务经理让我用以前年度调整科目入账，我都不知道怎么弄
郭老师
2023 03/15 11:52
你好，收入是在哪一年确认的？
郭老师
2023 03/15 11:52
收入都是在今年开的发票，以前年度的只涉及到收款，他不是到及到损益类的科目，不用以前年度损益调整。你可以自己判断一下。
84784970
2023 03/15 11:54
2021年，不知道当时有没做什么账务处理。后来新来几个会计，又另建账套了。
84784970
2023 03/15 11:55
200万是2021年预收客户款，200万款刚好抵扣到2023年2月货款，结清了。所以一直没有销账，现在销账
郭老师
2023 03/15 11:56
那你的应收账款是不是在借方有余额了，现在？
84784970
2023 03/15 12:05
是的，从2022年9月到现在的帐还没核销呢
郭老师
2023 03/15 12:08
你好，那就不涉及到损一类的科目，让你老板还钱就可以的，借其他应收款，贷应收账款
还回来，借银行存款
贷其他应收款
84784970
2023 03/15 12:35
老师，如果是预收货款，以前年度调整的话，怎样做分录？
郭老师
2023 03/15 12:36
借预收账款，贷以前年度损益调整应交税费，增值税销售额、所得税的销售额都需要去修改，建议你直接做到当年。
84784970
2023 03/15 12:45
现在是内账的，不涉及税吧
郭老师
2023 03/15 12:47
借预收账款，贷以前年度损益调整，直接做这个。
84784970
2023 03/15 12:48
计入是：借：预收账款 贷：以前年度调整 ，销应收账款的时候，是不是，借：应收账款，贷，预收账款？
郭老师
2023 03/15 12:53
可以的，可以这么做。
84784970
2023 03/15 14:16
应收在借方了，有点懵了
郭老师
2023 03/15 14:16
你好，预收账款当时你不是问我怎么调整吗？他在借方余额还是贷方余额？
郭老师
2023 03/15 14:16
应收账款的借方余额还是有贷方余额？
84784970
2023 03/15 14:20
预收是借方，提前收了别人钱
郭老师
2023 03/15 14:20
你好，那你转到应收账款是什么原因？
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