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老师，月末应交税费的科目应该是无余额对吧
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不是的，产生了留抵退税的时候会有余额
2023 03/15 13:05
84785043 
2023 03/15 13:08
那也只是进账税额和进项税额转出那里可能会有，销项和转出未交增值税都不会有对吧
易 老师 
2023 03/15 13:16
学员您好，是的，对的
84785043
2023 03/15 13:40
老师，我刚入职一个新公司，她们每个月做账，都没有做进账销项往转出未交增值税结转，直接做的转出未交增值税结转到未交增值税，导致除了次月交完税未交增值税余额为零，其他的应交税费下科目都有余额，这样对吗
易 老师
2023 03/15 13:53
是的没错， 是这样的
84785043
2023 03/15 14:18
那她年底的时候才转平，这样可以吗
84785043
2023 03/15 14:19
她这样做账，每个月的税款都看不明白他怎么算出来的，总觉得还有结余
84785043
2023 03/15 14:38
老师，她月末没有结转平，也是对的啊
易 老师
2023 03/15 15:29
不是这样，如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7
贷：应交税费-未交增值税7
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税7
贷：银行存款7
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