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老师，23年发现22年有一个月的增值税忘记计结转了，22只做了缴纳增值税，23年应该如何更正
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
2023 03/15 13:12
84784949 
2023 03/15 13:18
老师，在23年给补上这笔分录就可以了吗，进项项差额计入转出未交，借转出未交，贷未交增值税，就可以了吗，需要更改22年报表吗
郭老师 
2023 03/15 13:20
的可以这么做的，不需要修改的，直接做到今年。
84784949
2023 03/15 13:36
老师，如果是22年工资发放的科目用错了怎么调，应该是银行支付的，客户22年的银行流水在23年付的，所以当时发放工资的科目用了借应付职工薪酬，贷其他应付款法人
郭老师
2023 03/15 13:39
借其他应付款法人
贷银行
84784949
2023 03/15 13:41
在23年做银行的工资发放直接做这笔分录吗，摘要怎么写，这个是否需要更改22年报表
郭老师
2023 03/15 13:46
对的，是的，调整发放的工资，2022年和2023年都不需要修改的，你在2023年做这一个账务处理就可以了。
84784949
2023 03/15 13:57
老师，如果是22年的分录，科目没有错，金额多做了或者少做了，23年需要怎么做
郭老师
2023 03/15 13:58
借应付职工薪酬工资，贷应以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润，这个是多做的，如果是少做了，做上面相反的就可以了。
84784949
2023 03/15 14:01
老师，如果没有跨年，是23年的账少做了或者多做了呢，直接补提或者冲减多计提的就可以吗
郭老师
2023 03/15 14:04
可以的，可以这么做的。
84784949
2023 03/15 14:06
还能怎么做呢老师
郭老师
2023 03/15 14:07
好，没有其他的做法。
84784949
2023 03/15 14:09
老师，上面那个跨年的用到的以前年度损益调整这个科目，这个科目是怎么用的，通常和他搭配的科目都是什么
郭老师
2023 03/15 14:14
你好，这个就是调整以前年度损益类的科目的。
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