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递延所得税费用不用在利润表列式吗？
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同学你好
所得税费用应当在利润表中单独列示
2023 03/15 13:22
84784980 
2023 03/15 13:34
选择题第六题和大题的第六小问问的是一样的吗？
84784980
2023 03/15 13:36
为什么一个题目考虑递延一个题目说和递延无关啊
朴老师 
2023 03/15 13:43
如果产品已经对外销售了，就会影响利润，所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用。
84784980
2023 03/15 18:16
第一张图片不是说所得税费用不受暂时性差异影响吗
朴老师
2023 03/15 18:17
是的
暂时性差异是不影响所得税费用的金额.
所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产
=(会计利润+或-永久性差异+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异)×25%+递延所得税负债-递延所得税资产
=(会计利润+或-永久性差异)×25%+可抵扣暂时性差异×25%-应纳税暂时性差异×25%+递延所得税负债-递延所得税资产
=(会计利润+或-永久性差异)×25%+递延所得税资产-递延所得税负债+递延所得税负债-递延所得税资产
=(会计利润+或-永久性差异)×25%
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