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我们公司是采用小企业会计准则 有一笔长期股权投资，持股10%，被投资单位实现净利润，调整长期股权账面价值确认投资收益 这个我们审计说，我们是小企业会计准则，不需要确认投资收益，是这样吗
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您好，是的，是和这个意思的
2023 03/15 14:16
84785027 
2023 03/15 14:18
那我原来账面计提了话，怎么做分录冲回呢？反向做吗
小锁老师 
2023 03/15 14:20
嗯对，理解的是对的
84785027
2023 03/15 14:27
我看审计调整的报表里面除了投资收益，还有一个企业间借款计提的应收利息
没有实际收到利息收入，只是计提的应收利息
小企业会计准则也不需要计提是吗
小锁老师
2023 03/15 14:29
对的，这种是不需要的
84785027
2023 03/15 14:35
这种账面调整凭证涉及以前年度损益科目吗？我直接做反向的凭证，报表里面投资收益就有一个负数的
然后去年计提应收利息还做了其他业务收入，报了不开票收入，反向做的话，其他业务收入就有一笔负数了
小锁老师
2023 03/15 14:37
不涉及这个以前年度，直接做本期就行
84785027
2023 03/15 14:38
哦好的，就是报表里面会有一个负的投资收益，和一个负数的其他业务收入是吧
小锁老师
2023 03/15 14:40
对的，理解的是对的
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