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当月直接交的增值税完整会计分录
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你好，当月缴纳当月的吗？是一般纳税人还是小规模的？
2023 03/15 15:53
84785013 
2023 03/15 15:54
一般纳税人
郭老师 
2023 03/15 15:55
借应交税费，应交增值税已交税金
贷银行存款。
如果是异地预缴的，借应交税费，预交增值税，贷银行存款。
郭老师
2023 03/15 15:55
缴纳什么都不需要做的，只需要做缴纳的，月底的时候再结转。
84785013
2023 03/15 15:57
不需要像跨月进销相抵然后转到未交增值税，而是直接做一笔已交税金吗？
郭老师
2023 03/15 15:57
对的，是的，是这么做的。
84785013
2023 03/15 15:58
那你说月底的时候结转是什么意思？这个结转应该怎么做
郭老师
2023 03/15 15:59
借应交税费应交增值税转出未交增值税。
贷应交税费未交增值税。
下一个月申报抵扣，借应交税费，未交增值税，贷、应交税费，已交税金。
84785013
2023 03/15 16:00
这个是跨月交的做的吧？当月的呢
郭老师
2023 03/15 16:02
那你跨月不申报吗？
当月缴纳当月的用已交税金
84785013
2023 03/15 16:03
我说的是交税不是有当月交跨月交，你刚刚发的不是跨月的结转吗
84785013
2023 03/15 16:03
所以当月有没有结转的
郭老师
2023 03/15 16:07
如果你不结转的话，你所有的科目都有余额，你可以选择不结转。明细有余额，最后是没有余额。
84785013
2023 03/15 16:10
那当月结转应该怎么做呢？当月缴纳的
郭老师
2023 03/15 16:13
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，应交增值税已交税金
借税费，应交增税，已交税金
贷银行
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