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老师，你好我想问一下，2月份开了增值税专用发票，现在3月，需要冲红。冲红的发票应该如何处理？
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红冲的发票做负数分录。
2023 03/15 16:10
84785031 
2023 03/15 16:34
老师，当时收的是银行存款。分录是借:银行存款:40000元。
借:预收账款:10000元
贷:主营业务收入:45872
应交税费-应交增值税-销项税额4128
84785031
2023 03/15 16:35
我想问一下，是就按这个分录，做负数冲红发票吗？
玲老师 
2023 03/15 16:37
是的，这样处理是对。是的，这样处理是对的。
84785031
2023 03/15 16:37
那银行存款和预收账款如何处理？
玲老师
2023 03/15 16:41
一样的呀原来分路一样的呀，原来分录不变，金额负数。。开发票再开发票再做一个这样分录。
84785031
2023 03/15 16:42
哦，知道了。老师。
84785031
2023 03/15 16:43
老师，那做了销售以后，月底需要结转销售成本。这个销售成本如何得来？
玲老师
2023 03/15 16:52
销售的数量乘以销售单价。
玲老师
2023 03/15 16:52
。我写错了，销售的数量。乘以。库存商品的单价。
84785031
2023 03/15 17:01
老师，这个库存商品的单价，每次发货的金额肯定不一样的，如何确认
玲老师
2023 03/15 17:02
。用税务局备案的存货发出成本计算。
84785031
2023 03/15 17:03
月末一次加权平均法
玲老师
2023 03/15 17:11
那就是。那就是用这个啊！方法计算出库的单价。
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