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22年12月份的进项税和销项税忘记结转了，可以在今年的1月份补结转吗？还是必须要22年的12月份结转？
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同学您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。
2023 03/15 17:41
易 老师 
2023 03/15 17:41
如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7
贷：应交税费-未交增值税7
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税7
贷：银行存款7
84785033 
2023 03/15 17:44
我是销项税和进项税忘记结转到未交增值税里了，导致应交税金-应交增值税（进）和（销）有余额
84785033
2023 03/15 17:50
我可以直接在1月份补结转吗？还是必须要在12月份结转？
易 老师
2023 03/15 17:53
可以有余额的，不一定要转的
不需要转平
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