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老师，我是小规模纳税人，增值税免税了，还需要计提附加税吗？
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您好，如果开的是普票不用计提的
2023 03/15 20:33
84784951 
2023 03/15 20:38
我是小规模纳税，一季度合计收入有70万，其中有38万是免税收入，有32是无票收入，增值税怎么算？附加税怎么算？
刘艳红老师 
2023 03/15 20:40
无票收入和有票收入一起算增值税，附加税按增值税的6%来计提
84784951
2023 03/15 21:00
分别是多少的税率？
84784951
2023 03/15 21:01
城建税税率是多少？教育费附加税率是多少？地方教育费附加税率是多少？
刘艳红老师
2023 03/15 21:02
增值税700000*1%=7000元
附加税=7000*6%=420
这样算的
84784951
2023 03/15 21:11
请问老师，小规模纳税人增值税及附加税费申报表第18栏（本期应纳税额减征额的数据是怎么来的？）
刘艳红老师
2023 03/15 21:14
这个要填附表，填附表后，就会减免了，比如现在季度30万免增值税，就需要填这个表，
84784951
2023 03/15 21:15
直接做一笔分录吗？不分别录城建税，教育费附加，地方教育费附加吗？
刘艳红老师
2023 03/15 21:16
分的，我这个是简写
84784951
2023 03/15 21:17
麻烦老师帮我看看，18栏5962.16元是怎样算来的
刘艳红老师
2023 03/15 21:28
这个是去年的政策，去年普票是免税，专票是三个点，普票的税点是372116*0.03=11163.48，专票的税点是298107.77*0.03=8943.23，这个298107.77*2%=5962.15，意思是专票按一个点交税
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