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问，公司员工工资应发41600元，扣除社保单位3354.48，个人1404.52，应发工资40195.48，问，计提工资，发放工资，和交社保的分录分别是什么？
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您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2023 03/16 08:47
84784989 
2023 03/16 08:48
我希望写出具体数字，老师，全部银行发放
朴老师 
2023 03/16 09:04
同学你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）41600
贷：应付职工薪酬——工资41600
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 3354.48
贷：应付职工薪酬——社保3354.48
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资41600
贷：其他应收款——社保(个人部分)1404.52
库存现金／银行存款或现金40195.48
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)3354.48
其他应收款——社保(个人部分)1404.52
贷：银行存款或现金
84784989
2023 03/16 09:12
那我请问老师，那应付职工薪酬的账载金额和税收金额和实际金额又分别是什么呢
朴老师
2023 03/16 09:25
同学你好
“账载金额指的是账册中实际记载的金额,即实际发生额.税收金额指的是税法准许在税前列支金额,即税前列支的最大金额.
84784989
2023 03/16 09:25
老师，请给我上述案例的具体金额
朴老师
2023 03/16 09:34
同学你好
这两个金额都是41600+3354.48
84784989
2023 03/16 09:40
为啥又带上社保金额了呢，老师
朴老师
2023 03/16 09:48
同学你好
社保金额也计入应付职工薪酬了
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