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问题已解决
请问老师，我是制造业，有出口退税，有一批货物不能退税，要做免税处理，如何记账？
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借银行存款，贷主营业务收入。
2023 03/16 09:47
郭老师 
2023 03/16 09:47
对应的进项如果你已经认证了借库存商品代应交税费应交增值税进项转出。
84785008 
2023 03/16 09:50
原来购进时就是借：库存，税费=进项税，贷：银存，那我进项税转出时（出口做免税进项税申报表已做进项税额转出了）就是相应的会计分录再怎么做？
郭老师
2023 03/16 09:53
借库存商品贷应交税费应交增值税进项转出。
84785008
2023 03/16 09:54
购进时已经借：库存了。。。进项税额转出时还要借：库存？
郭老师
2023 03/16 09:59
对的，是的，之前是不含税的，现在是含税的。
郭老师
2023 03/16 09:59
只是税额同学不是别的。
84785008
2023 03/16 10:00
那我直接：借：进项税额转出，贷：进项税？？？
郭老师
2023 03/16 10:04
你好，不允许抵扣的增值税，是不是应该加税？合计多账，你的库存商品还少了？
郭老师
2023 03/16 10:04
这样做的话，你少抵扣了所得税。
84785008
2023 03/16 10:09
明白了。。谢谢老师
郭老师
2023 03/16 10:11
不是客气，工作愉快。
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